Pensioen aanvullen met belastingvoordeel: zo werken jaarruimte en reserveringsruimte

1 uur geleden Zakelijk-nieuws-landelijk

Wie weinig of geen pensioen opbouwt via een werkgever, mag zelf fiscaal voordelig bijsparen. Hoeveel je jaarlijks met belastingaftrek opzij mag zetten, heet je jaarruimte. Heb je die ruimte in eerdere jaren niet benut, dan mag je dat deels inhalen via de reserveringsruimte. Twee begrippen die droog klinken, maar die samen bepalen hoeveel belastingvoordeel je laat liggen als je niets doet.

Waarom pensioen aanvullen ook in Soest speelt
Lang niet iedereen bouwt automatisch een goed pensioen op. Ook in Soest en omgeving werken veel mensen als zzp’er, en zij regelen hun oudedagsvoorziening volledig zelf. Daarnaast zijn er werknemers bij wie de pensioenregeling van de werkgever maar een deel van het inkomen dekt.

Voor beide groepen geldt hetzelfde. Wie niets extra’s opbouwt, merkt dat pas echt op de dag dat het inkomen uit werk stopt. Dan valt het maandinkomen een stuk lager uit dan je gewend bent, terwijl de vaste lasten gewoon doorlopen. Juist daarom heeft de overheid een fiscale regeling gemaakt die bijsparen aantrekkelijk maakt.

Wat is jaarruimte precies?
Jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar belastingvriendelijk mag inleggen voor je pensioen, bijvoorbeeld op een lijfrenterekening. Een lijfrente is een geblokkeerde rekening waarop je spaart of belegt voor later. De inleg trek je af van je inkomen bij de belastingaangifte, waardoor je nu minder inkomstenbelasting betaalt. Pas als het geld na je pensioen wordt uitgekeerd, betaal je er belasting over, vaak tegen een lager tarief dan tijdens je werkende leven.

De hoogte van je jaarruimte hangt af van je inkomen van vorig jaar en van wat je toen al via een werkgever aan pensioen opbouwde. Bouwde je weinig of niets op, dan is je ruimte groter. Dat zelf uitrekenen met de formule van de Belastingdienst is een flinke klus, maar het hoeft gelukkig niet met pen en papier. Jaarruimte berekenen kan online in een paar minuten, zodat je direct weet welk bedrag je dit jaar met aftrek mag inleggen.

Gemiste jaren inhalen met reserveringsruimte
Veel mensen komen er pas laat achter dat ze jarenlang jaarruimte hadden die ze nooit hebben gebruikt. Dat voordeel is niet meteen verdwenen. Onbenutte jaarruimte uit de afgelopen tien jaar mag je alsnog inzetten: dat heet de reserveringsruimte. Sinds de nieuwe pensioenwet is die inhaalperiode ruimer geworden, wat vooral gunstig is als je inkomen de laatste jaren is gegroeid.

Stel: je werkte eerst in loondienst met een karige regeling en bent daarna voor jezelf begonnen. Dan kan er over die jaren een fors bedrag aan ongebruikte ruimte zijn opgebouwd. Reserveringsruimte berekenen laat zien hoeveel je over die eerdere jaren nog mag inleggen, bovenop je jaarruimte van dit jaar.

Wat levert het je concreet op?
Het voordeel zit op twee plekken. Ten eerste betaal je nu minder inkomstenbelasting, omdat je inleg aftrekbaar is in box 1. Ten tweede telt het opgebouwde vermogen op de lijfrenterekening niet mee voor de vermogensbelasting in box 3, zolang het daar staat. Je spaart dus voor later én je houdt dit jaar meer over.

Daar staat één voorwaarde tegenover. Het geld staat vast tot je pensioen. Tussentijds opnemen kan niet zomaar en kost doorgaans extra belasting. Leg daarom alleen in wat je echt kunt missen.

Zo pak je het aan
Begin met rekenen, niet met inleggen. Breng eerst je jaarruimte en reserveringsruimte in kaart, dan weet je welk bedrag fiscaal aftrekbaar is. Daarna kies je een aanbieder van een lijfrenterekening waar je dat bedrag spaart of belegt. Wil je zeker weten wat in jouw situatie verstandig is, dan kan een gesprek met een financieel adviseur helpen.

De inleg die je vóór 31 december doet, telt mee voor de aangifte over dit jaar. Wie er vóór het einde van het jaar even voor gaat zitten, ziet het resultaat dus al terug bij de eerstvolgende belastingaangifte.